境内资讯

1.证监会：加大对优质企业发行科创债支持力度

证监会近日制定印发《推动科技创新公司债券高质量发展工作方案》，旨在提升科技创新企业服务质效。《工作方案》共五方面18项工作举措，重点内容包括：一是实行科创企业“即报即审、审过即发”的“绿色通道”政策，大幅缩短科创债审核注册时限；二是扩大科技创新资金供给，推动科技创新领域企业发行REITs；三是提升科创债交易流动性，将优质企业科创债纳入基准做市品种，研究推出科创债ETF；四是健全科创债评价考核制度，将科创债承销情况纳入证券公司公司债券业务执业能力评价指标；五是加强工作协同配合，对科创债融资主体、中介机构、投资机构、增信机构等提供政策支持。（来源：证监会官网、上海证券报）

荐语：近年来，证监会积极推动构建科技创新企业全生命周期债券融资支持体系，据悉截至目前，科技创新公司债券共支持近190家企业融资超过2100亿元，《工作方案》又为科技创新领域企业发行公司债及REITs提供了利好政策，为加速金融服务企业科技创新发展保驾护航，在支持高水平、高科技、高素质发展方面具有积极作用。

2.中基协：就《私募证券投资基金运作指引》公开征求意见

4月28日，中国证券投资基金业协会就《私募证券投资基金运作指引》公开征求意见。《运作指引》对私募证券投资基金的募集、投资、运作管理等环节提出规范要求。其中，明确私募证券投资基金初始募集及存续规模不得低于1000万元，与《私募投资基金登记备案办法》衔接。在募集方面，明确私募证券投资基金初始募集及存续规模，强化投资范围及投资者适当性要求，规范申赎管理、预警止损线相关安排等。在投资方面，提出以组合投资为核心的基本投资管理要求，禁止多层嵌套，规范债券投资行为及衍生品交易等。在运作管理方面，要求建立健全内控制度，加强流动性管理、信息披露及信息报送要求。（来源：证券时报）

荐语：《运作指引》允许根据存量基金的不同情况提出差异化整改需求，与今年2月份中基协修订的《私募投资基金登记备案办法》及配套指引构成有效衔接，将为私募证券投资基金运作及监管提供更为明确的指示。

3.上交所：修订发布公司债券存续期信息披露业务指引

5月5日，上交所发布并实施《上海证券交易所债券自律监管规则适用指引第1号——公司债券持续信息披露（2023年修订）》。本次修订主要包括4个方面内容：一是优化整合前期信息披露规范要求；二是聚焦风险导向、优化披露标准；三是进一步强化信息披露规范性要求；四是明确破产环节和市场化重组的披露要求。（来源：上交所官网）

荐语：上交所不断完善公司债券监管规则，旨在压实市场主体责任，推动公司债券市场高质量发展，从而服务于国家战略与市场经济发展全局。

4.深交所：发布两项公司债券信息披露业务指引，持续提升存续期监管质效

5月5日，深交所正式发布《公司债券存续期监管业务指引第1号——定期报告》《公司债券存续期监管业务指引第2号——临时报告》两项业务指引，针对增信主体，明确其年度报告的信息披露义务范围和编制要求，细化并明确可能影响其代偿能力的重大事项披露要求；针对受托管理人等专业机构，明确其对定期报告书面确认情况核查、募集资金使用核查、转售核查、债券违约处置跟进等履职事项的披露要求。（来源：深交所官网）

荐语：深交所持续健全公司债券监管体系，切实督促市场主体归位尽责，有利于提升公司债券市场的监管能力与服务水平。

5.中基协：积极应对数字化带来的市场变局，推动基金托管和服务业务数字化转型

5月4日讯，中国证券投资基金业协会第三届托管与运营委员会2023年第一次工作会议在北京召开。会议认为，基金托管和服务机构要谋划推动基金托管和服务业务高质量发展：第一，深入推动完善基金托管制度；第二，大力促进基金服务业务发展；第三，积极应对数字化带来的市场变局，推动基金托管和服务业务数字化转型；第四，持续推动资管产品的净值化管理；第五，不断推动基金行业税收政策完善；第六，加大基金托管和服务方面的宣传，涵养健康的行业文化。（来源：证券时报网）

荐语：基金托管制度为资管行业的高速优质发展保驾护航，加速基金托管和服务业务数字化转型，有利于资管行业良好向上发展。

6.一季度全国新增减税降费及退税缓费3679.8亿元

今年以来，税务部门认真落实国务院部署实施的两批延续优化创新的税费优惠政策及相关政策，一季度全国新增减税降费及退税缓费3679.8亿元。分批次看，年初实施的第一批政策新增减税降费1796.9亿元，其中，月销售额10万元以下的小规模纳税人免征增值税政策新增减税1024.3亿元；小规模纳税人征收率由3%降至1%政策新增减税389.9亿元。3月24日国务院常务会议决定实施的第二批延续优化创新的政策新增减税降费962.6亿元，其中，小微企业减征所得税政策新增减税472.5亿元；继续实施阶段性降低失业保险费率政策新增降费390.5亿元；继续实施阶段性降低工伤保险费率政策新增降费39.3亿元。其他政策如留抵退税等减负920.3亿元。（来源：人民日报）

荐语：今年以来，国家实施了两批减税降费和退税环费的政策，给予小微市场主体一大波税收红利，持续护航小微企业健康发展。

7.一起虚开税案，经合规整改，二审免于刑事处罚

芜湖某工程公司实际控制人邢某为了获得足够增值税专用发票至税务机关认证抵扣税款，在与他人无真实交易的情况下，采取支付票面金额6%至7%开票费的方式，伙同他人为自己实际控制的芜湖某工程公司虚开增值税专用发票13份，所有虚开的增值税专用发票均已向税务部门认证抵扣共计税款17万余元。一审法院经审理，以犯虚开增值税专用发票罪判处被告人邢某拘役一个月，并处罚金2万元。邢某不服一审判决，向芜湖中院提起上诉，同时，邢某及企业向芜湖中院提出企业合规整改申请。经合规整改，二审判处被告人邢某犯虚开增值税专用发票罪，免予刑事处罚。（来源：人民法院报）

荐语：开展涉案企业合规整改是推动“治罪”与“治理”并重、促进企业依法守规经营的重要制度创新。合规管理是企业现代化管理和完善内部治理的重要组成部分，也是企业加强内部控制、稳健经营的内在要求，更是企业长远发展的根本之道。企业应及早做好合规工作，避免风险发生。

境外资讯

1.澳大利亚政府开始就反洗钱改革进行咨询

澳大利亚政府已经开始就将反洗钱（AML）和反恐怖主义融资（CTF）制度扩大到非金融实体的改革进行磋商。（来源：STEP）

荐语：澳大利亚是仅有的三个承诺遵守金融行动特别工作组（FATF）规定但不对特定非金融机构和行业（DNFBPs）进行监管的国家之一。此次改革将要求律师在某些高风险情况下（如以信托方式持有客户资金）进行客户尽职调查和交易监控。

2.英格兰和威尔士的慈善机构在财务控制方面得到了新的指导

英格兰和威尔士慈善委员会发布了关于慈善机构财务控制的最新指南，以防范欺诈和新技术的风险。（来源：STEP）

荐语：修订后的《慈善机构内部财务控制指南》(CC8)涵盖了最初起草时不存在或与慈善委员会广泛相关的问题，强有力的内部财务控制可以在确保受托人能够保护其资源方面发挥重要作用。