2021年12月29日、「薇亜」が巨額の税務補罰金を計上したのに続き、わずか1週間で「張庭林瑞陽夫妻会社のマルチ販売疑惑が捜査・処分された」という調査が発表され、24時間で読書量は7億8000万を突破した。この事件は多くの法的問題に関連しており、消費者としてどのように権利を維持するのか。この「マルチ販売」行為である各級の参加者はどのような法的責任を負い、どのようにして自分の合法的権益を保障すべきか。製品の品質問題で繰り返しクレームを受けたことがありますが、なぜ経営を続けることができ、製品の品質責任を負うべきか、どのように負うべきか。なぜ公安機関ではなく市場監督管理局が調査を担当しているのか。マルチ販売行為について犯罪の疑いがあるかどうかは、どのような罪にかかわる可能性がありますか。上述の多くの法律問題は民事、行政、刑事法律の各分野の範疇に関連し、すべて専門家が深く研究して解決する必要がある。

私たちは今、今回の事件をきっかけに、法律法規がマルチ販売とマルチ販売をどのように認定するかの表現形式を簡単に紹介し、企業経営にコンプライアンスのベースラインを守るよう呼びかけています。

一、『中央企業コンプライアンス管理ガイドライン（試行）』基本フレームワーク

本編では、国務院国資委が2018年に印刷・配布した「中央企業コンプライアンス管理ガイドライン（試行）」（以下「ガイドライン」と略称する）を解読することにより、企業コンプライアンス管理の基本的な内容を認識する。
『ガイドライン』は6章31条で、重点内容はその中の2-5章で、誰がやる（2章コンプライアンス管理職責）、何をする（3章コンプライアンス管理重点）、どうやる（4章コンプライアンス管理運行）、どのように保障する（5章コンプライアンス管理保障）の問題をそれぞれ解決した。論理的で内容が一貫しており、中央企業ひいては中国企業全体に良い指導要領を提供している。

二、コンプライアンス、コンプライアンスリスクとコンプライアンス管理の概念

『ガイドライン』はコンプライアンス、コンプライアンスリスク、コンプライアンス管理を定義し、第2条第1項は本ガイドラインが指す中央企業を規定し、国務院国有資産監督管理委員会が出資者の職責を履行する国家出資企業を指す。
本ガイドラインでいうコンプライアンスとは、中央企業及びその従業員の経営管理行為が法律法規、監督管理規定、業界準則及び企業定款、規則制度及び国際条約、規則などの要求に合致することを指す。そのため、企業コンプライアンスの「規」の範疇は「法」の範疇に広く、通常は「外規」と「内規」に概括され、外規は企業外部が制定した「規」を指し、例えば法律法規、監督管理規定など、内規は企業内部が制定した企業規約、規則制度などを指し、企業内部規則制度も「コンプライアンス」の範疇に入れ、また、近年の発展に伴い、企業コンプライアンスは上記の範囲に限られず、商業倫理、商業道徳、取引規則、協力対象内部の規定などを含むように徐々に拡大している。

本ガイドラインでいうコンプライアンスリスクとは、中央企業およびその従業員がコンプライアンス違反行為により、法的責任を引き起こし、関連する処罰を受け、経済的または名誉的損失、その他の悪影響を与える可能性を指す。コンプライアンスリスクの行動主体には企業と従業員が含まれ、企業がコンプライアンス違反のリスクを負う可能性があるだけでなく、従業員個人もコンプライアンス違反行為によって悪影響を与える可能性があるリスク、コンプライアンスリスクの発生源はコンプライアンス行為に起因するため、どの行為がコンプライアンスに該当するか、どの行為がコンプライアンスに属するかを制度的に決定する必要があります。

本ガイドラインでいうコンプライアンス管理とは、コンプライアンスリスクを効果的に防止・制御することを目的として、企業と従業員の経営管理行為を対象として、制度制定、リスク識別、コンプライアンス審査、リスク対応、責任追及、審査評価、コンプライアンス訓練などを含む組織的、計画的な管理活動を展開することを指す。コンプライアンス管理は企業管理の一種であり、組織的で計画的な管理活動であり、その管理対象は企業と従業員の経営管理行為であり、企業の行為は企業の意思決定層の行為を含む、管理活動には、コンプライアンス管理制度の制定、リスク識別、審査、対応、責任追及、審査評価、訓練などが含まれる。

三、コンプライアンス管理は誰がやるのか。

ガイドライン第2章では、コンプライアンス管理責任者の任免及びコンプライアンス管理リーダー部門の設置を決定する取締役会のコンプライアンス管理職責を規定している。監査役会は取締役会と高級管理職のコンプライアンス管理の職責履行状況を監督する、上級マネージャ層はコンプライアンス管理を担当しています。

1、各組織機構のコンプライアンス管理業務の職責は：

取締役会のコンプライアンス管理職責は主に以下を含む：（一）企業コンプライアンス管理戦略計画、基本制度と年度報告の承認、（二）コンプライアンス管理システムの整備を推進する、（三）コンプライアンス管理責任者の任免を決定する、（四）コンプライアンス管理リーダー部門の設置と職能を決定する、（五）コンプライアンス管理に関する重要事項の研究決定、（六）権限に基づいて違反者の処理事項を決定する。

監査役会のコンプライアンス管理職責には、（一）取締役会の意思決定とプロセスがコンプライアンスであるかどうかを監督すること、（二）取締役と高級管理職のコンプライアンス管理職責の履行状況を監督する、（三）重大なコンプライアンスリスクを引き起こす主な責任を負う取締役、高級管理職に対して罷免提案を提出する、（四）取締役会に会社コンプライアンス管理責任者の更迭を提案する。

経理層のコンプライアンス管理職責は主に以下を含む：（一）取締役会の決定に基づいて、コンプライアンス管理組織構造を確立し、健全化する、（二）コンプライアンス管理の具体的な制度規定を承認する、（三）コンプライアンス管理計画を承認し、コンプライアンス制度の有効な執行を確保するための措置を講じる、（四）コンプライアンス管理プロセスを明確にし、コンプライアンス要件が業務領域に溶け込むことを確保する、（五）規則に合わない経営行為を適時に制止し、是正し、権限に基づいて規則に違反した人員に対して責任追及を行ったり、処理提案を提出したりする。（六）取締役会の授権を受けたその他の事項。

2、コンプライアンス管理組織の構造は：中央企業がコンプライアンス委員会を設立し、企業法治建設指導グループまたはリスク制御委員会などと合署し、コンプライアンス管理の組織指導と統一的な調整を担当する、中央企業の関連責任者または総法律顧問がコンプライアンス管理責任者を務め、主な職責の1つは取締役会と総経理にコンプライアンス管理の重要事項を報告すること、法律事務機関またはその他の関連機関はコンプライアンス管理の先頭部門として、コンプライアンス管理業務を組織、調整、監督し、その他の部門にコンプライアンスサポートを提供する、業務部門は当分野の日常コンプライアンス管理業務を担当し、コンプライアンス要求に従って業務管理制度とプロセスを改善し、コンプライアンスリスクの識別と隠れた危険の排除、コンプライアンス早期警報の発表、コンプライアンス審査の組織、コンプライアンス管理リーダー部門にリスク事項をタイムリーに通報し、コンプライアンスリスク事件に適切に対応し、当分野のコンプライアンス訓練とビジネスパートナーコンプライアンス調査などの仕事をしっかりと行い、組織または協力して違反問題の調査を行い、速やかに改善する。監査、監査、法律、内部統制、リスク管理、安全生産、品質環境保護などの関連部門は、職権の範囲内でコンプライアンス管理の職責を履行する。

四、コンプライアンス管理は何をしていますか。

中央企業は外部環境の変化に基づいて、自身の実際と結びつけて、コンプライアンス管理を全面的に推進する上で、重点分野、重点一環と重点人員を際立たせ、コンプライアンスリスクを確実に防止しなければならない。ガイドは7つの重点分野、3つの重点一環、3つの重点人員を列挙し、海外業務のコンプライアンス運営を重点的に強調した。

7つの重点分野とは、市場取引、安全・環境保護、製品品質、労働・雇用、財務税収、知的財産権、ビジネスパートナーなどを指す。三大重点一環とは、制度制定段階、経営決定段階、生産運営段階を指す。三大重点人員とは管理職、重要リスク持ち場人員、海外人員を指し、その中の重要リスク持ち場人員とはコンプライアンスリスク評価によって確定された重要コンプライアンスリスクを担う職能持ち場を指す。海外投資経営行為のコンプライアンス管理の強化が求められている。
市場取引の分野では、取引管理制度を整備し、意思決定承認手続きを厳格に履行し、自律的信用システムを確立し、健全化し、反商業賄賂、反独占、反不正競争を際立たせ、資産取引、入札募集などの活動を規範化しなければならない。
安全・環境保護の分野では、国の安全生産、環境保護の法律・法規を厳格に執行し、企業の生産規範と安全・環境保護制度を整備し、監督・検査を強化し、規則違反問題を適時に発見し、改善しなければならない。
製品の品質分野では、品質システムを整備し、プロセス制御を強化し、各段階の品質を厳格に関連付け、良質な製品とサービスを提供しなければならない。

労働・雇用の分野では、労働法律・法規を厳格に遵守し、労働契約管理制度を健全に整備し、労働契約の締結、履行、変更、解除を規範化し、労働者の合法的権益を確実に維持しなければならない。

財務税収の分野では、財務内部統制システムを健全に整備し、財務事項の操作と審査・認可プロセスを厳格に実行し、財政経済規律を厳守し、法に基づく納税意識を強化し、税収法律・政策を厳格に遵守しなければならない。知的財産権の分野では、登録知的財産権の成果を適時に申請し、許可と譲渡を規範的に実施し、商業秘密と商標の保護を強化し、法に基づいて他人の知的財産権を規範的に使用し、権利侵害行為を防止しなければならない。

ビジネスパートナーの分野では、重要なビジネスパートナーに対してコンプライアンス調査を行い、コンプライアンス契約の締結、コンプライアンス承諾の要求などを通じてビジネスパートナーのコンプライアンスを促進する必要があります。

五、コンプライアンス管理はどうしますか。

ガイドライン第4章はコンプライアンス管理運営に関する具体的な規定であり、コンプライアンス管理制度の構築、リスク早期警報、リスク対応、審査メカニズム、違反問責及びコンプライアンス管理評価の6つの方面から企業にコンプライアンス管理の方法を示した。

1、コンプライアンス管理制度を確立し、健全化し、全員が普遍的に遵守するコンプライアンス行為規範を制定し、重点分野に対して特定項目コンプライアンス管理制度を制定し、そして法律法規の変化と規制動態に基づいて、適時に外部の関連コンプライアンス要求を内部規制制度に転化する。

2、コンプライアンスリスク識別早期警報メカニズムを確立し、経営管理活動に存在するコンプライアンスリスクを全面的にシステム的に整理し、リスク発生の可能性、影響の程度、潜在的な結果などに対してシステム分析を行い、典型性、普遍性、比較的深刻な結果を生じる可能性のあるリスクに対して適時に早期警報を発表する。

3、コンプライアンスリスクへの対応を強化し、発見されたリスクに対して事前案を制定し、有効な措置をとり、適時に対応して処置する。重大なコンプライアンスリスク事件に対して、コンプライアンス委員会は指導を統括し、コンプライアンス管理責任者が先頭に立ち、関連部門が協力し、リスクを最大限に解消し、損失を低減する。

4、コンプライアンス審査メカニズムを確立し、健全化し、コンプライアンス審査を規制制度の制定、重大事項の決定、重要契約の締結、重大プロジェクトの運営などの経営管理行為の必要な手順とし、コンプライアンスに合わない内容に対して適時に修正提案を提出し、コンプライアンス審査を経ていないと実施できない。

5、違反の問責を強化し、違反行為の処罰メカニズムを完全なものにし、違反の責任範囲を明確にし、処罰基準を細分化する。通報ルートを円滑にし、反映された問題と手がかりに対して、速やかに調査を展開し、違反者の責任を厳しく追及する。

6、コンプライアンス管理評価を展開し、定期的にコンプライアンス管理システムの有効性を分析し、重大または繰り返し発生するコンプライアンスリスクとコンプライアンス問題に対して、根源を深く探し、関連制度を完備し、管理脆弱性を塞ぎ、プロセス管理制御を強化し、持続的に改善・向上させる。

六、コンプライアンス管理はどのように保障されますか。

ガイドライン第5章では、コンプライアンス管理の効果的な運用を次の6つの側面で保障することを規定しています。

1、コンプライアンス考課評価を強化し、コンプライアンス経営管理状況を各部門と所属企業の責任者に対する年度総合考課に組み入れ、評価指標を細分化する。所属部門と従業員のコンプライアンス職責の履行状況を評価し、結果を従業員の審査、幹部の任用、優先的に優等な仕事を選ぶ重要な根拠とする。

2、コンプライアンス管理情報化建設を強化し、情報化手段を通じて管理プロセスを最適化し、関連情報を記録し、保存する。ビッグデータなどのツールを用いて、経営管理行為の法に基づくコンプライアンス状況のリアルタイムオンラインモニタリングとリスク分析を強化し、情報の統合と共有を実現する。

3、専門化、高素質のコンプライアンス管理チームを設立し、業務規模、コンプライアンスリスクレベルなどの要素に基づいてコンプライアンス管理者を配置し、業務訓練を継続的に強化し、チーム能力レベルを向上させる。海外経営の重要地域、重点プロジェクトはコンプライアンス管理機構を明確にするか、専任者を配置し、コンプライアンスリスクを確実に防止しなければならない。

4、コンプライアンス訓練を確立し、法治宣伝教育と結びつけて、制度化、常態化訓練メカニズムを確立し、従業員が企業コンプライアンス目標と要求を理解し、遵守することを確保する。

5、コンプライアンス文化を積極的に育成し、コンプライアンスマニュアルの発行、コンプライアンス承諾書の締結などの方式を通じて、全員の安全、品質、誠実さ、廉潔さなどの意識を強化し、コンプライアンス、コンプライアンスの価値観を確立し、コンプライアンス経営の思想基礎を築く。

6、コンプライアンス報告制度を確立し、比較的に大きいコンプライアンスリスク事件が発生した場合、コンプライアンス管理リーダー部門と関連部門はコンプライアンス管理責任者、管理リーダーに適時に報告しなければならない。重大なコンプライアンスリスク事件は、国家資金委員会と関係部門に報告しなければならない。コンプライアンス管理リーダー部門は毎年末にコンプライアンス管理業務の状況を全面的に総括し、年度報告書を起草し、取締役会の審議を経て通過した後、速やかに国資委員会に報告する。

七、コンプライアンスと内部統制とリスク管理のつながり

コンプライアンス自体は内部統制とリスク管理の仕事の目標の1つであるため、内部統制とリスク管理はコンプライアンス目標を実現する手段とツールでもあり、内部統制とリスク管理の実現の目標はコンプライアンスに限らず、コンプライアンス目標はこれらのすべての機能の基本的な目標である。企業がコンプライアンス管理を推進することは、システム的、全員的に参加する専門的な管理活動であり、企業の既存のすべての管理システムと関連しており、ただ着目点、側重点、それぞれが異なるため、コンプライアンスと内部統制、リスク管理、法的リスク防止の混同を招きやすい。
具体的な仕事について言えば、企業コンプライアンス管理は企業の既存の管理体系の中のコンプライアンス管理部分と関連内容の強固さと強化であり、あるいはその関連内容を単独でコンプライアンス管理責任機構にまとめてコンプライアンス管理体系を形成し、さらに整理して完全化し、コンプライアンス管理と法に基づく企業統治、内部制御、全面的なリスク防止制御を強化することは相互に促進する良性の相互作用過程であり、ゼロからコンプライアンス管理を構築するために押し倒すのではない。