境内资讯

1.世界将迎来史上最大规模的财富交接期：全球近85万亿美元财富将传给下一代

近日，聚焦中国企业家传承与慈善新趋势的“2023瑞银传承论坛”在上海举办。根据《2022瑞银投资者观察报告》，未来20年，世界将迎来史上最大规模的财富交接期，预计将有近85万亿美元财富传给下一代。第一批受益于改革开放政策的中国民营企业家已近暮年，而中国富裕人群的财富传承需求迫切，传承和慈善已成为财富人群思考最多的两大主题。（来源：金融界）

律师荐语：伴随巨额财富的传承与交接，家族治理的重要地位再次凸显。家族治理，即Family Governance，通常指一个由董事会及家族理事会主事的共同决策体制，以协助管理家族成员与家族财富和事业之间的关系。有效的家族治理的实现，有赖于“家族宪章”等规章制度以及“所有权架构”等家企分离架构的配合。

2.国家金融监管总局：《信托公司监管评级与分级分类监管暂行办法》发布

11月16日，国家金融监管总局修订并发布《信托公司监管评级与分级分类监管暂行办法》。《办法》主要内容包括：一是明确监管评级要素与方法。《办法》设置公司治理、资本要求、风险管理、行为管理和业务转型五大评级模块，分别赋予20%、20%、20%、30%和10%的分值权重，并设定对初评得分及结果进行调整的若干因素。二是明确监管评级组织实施流程。信托公司监管评级分为信息报送与收集、初评、复核、结果反馈与分析、动态调整、后评价等环节。评级结果分为6个级别，级别越高表明机构风险越大，越需要监管关注。三是明确系统性影响评估要素与方法。以信托业务规模、信托投资者情况及同业负债余额等指标作为评估要素，赋予不同权重，筛选出系统性影响较高的信托公司。四是明确分类监管原则与措施。从监管评级1级至6级，逐步提高信托公司非现场监管强度和现场检查频率，对具有系统性影响的信托公司，相较于同级别的其他公司进一步强化监管，促使其稳健经营，降低其经营失败的可能性和负外部性，维护金融稳定。（来源：国家金融监管总局官网）

律师荐语：《办法》的发布进一步完善了信托公司监管评级规则，有利于实现信托公司分级监管，有助于信托业“回归本源、转型升级”的早日实现，从而持续提升信托行业服务实体经济的质效。

3.中国信托业协会：《中国信托业社会责任报告（2022-2023）》发布

11月21日，中国信托业协会组织编制的《中国信托业社会责任报告（2022-2023）》正式发布。这是中国信托业协会自2013年起连续编制发布的第十一份行业社会责任报告。《报告》显示：截至2022年末，信托业受托管理信托资产21.14万亿元，同比增长2.87%。从信托资产来源看，集合资金信托规模占比52.08%，同比增长0.55%；单一资金信托规模占比为19.03%，同比下降2.46%；管理财产信托规模占比为28.89%，同比上升1.91%。从信托资产功能看，投资类信托规模占比为43.92%，同比增长2.55%；融资类信托规模占比为14.55%，同比下降2.87%；事务管理类信托规模占比为41.53%，同比增长0.33%。（来源：中国信托业协会官网）

律师荐语：从2022年数据来看，信托业“回归本源、转型升级”的趋势已见雏形。信托业实现高质量发展必须深化改革创新，主动适应行业功能定位、发展逻辑、业务模式的内在变化要求，以及市场环境、监管政策调整变化的外在发展要求，加快迭代升级公司治理、内控机制，提升内部管理和运营水平。

4.宣布无力偿还债务后中植系被北京警方立案侦查

近日，在中植系官宣其总负债已达4000余亿且无力偿还债务后，北京朝阳警方宣布依法对“中植系”所属财富公司涉嫌违法犯罪立案侦查，对解某某等多名犯罪嫌疑人采取刑事强制措施，并公开投资人报案渠道。据了解，中植企业集团（暨中植集团）控股或参股四家财富管理公司，分别为恒天财富、新湖财富、大唐财富、高晟财富。（来源：平安北京朝阳）

律师荐语：为全面查清案情、全力追赃挽损，请投资人通过北京市公安局朝阳分局公布的方式进行报案登记，包括网上报案、邮寄报案及实地报案，三种报案方式效力等同。

5.央行王静：反洗钱部门要加强与税务部门合作

11月17日，中国人民银行反洗钱局副局长王静在第十三届中国反洗钱高峰论坛暨第三届陆家嘴国家金融安全峰会上表示，在国家税务机关推进金税四期、加强所得税监管的背景下，大数据系统将使市场主体及个人的信息更加透明化，公私账户间的资金交易、大额现金收付等更加透明，反洗钱部门可以加强与税务部门的合作，共同监管和利用好金融体系的数据资源，进一步释放反洗钱在国家治理中的潜能。（来源：澎湃新闻）

律师荐语：反洗钱部门对大额交易和可疑交易的监管，可以为税务部门的税收征管提供数据信息和线索，方便税务部门利用金税四期等工具，加强对高净值人士和高收入人群的税收征管。

6.《延续优化完善的税费优惠政策汇编（2023年版）》发布

国家税务总局日前发布《延续优化完善的税费优惠政策汇编（2023年版）》，对今年以来截至10月底发布的延续、优化、完善的税费优惠政策作了全面梳理，并进行详细解读，方便广大纳税人缴费人和各地税务人员查询掌握，推动政策直达快享。

《汇编》按照优惠政策、政策解读、即问即答、相关文件4个部分的体例编写，收录2023年公布的税费优惠政策文件70份、相关征管公告6个、政策解读6篇、即问即答10组，以及往年相关政策文件33份，在全面梳理各项税费优惠政策基础上，对重点优惠政策的出台背景、减免税费计算、享受优惠程序等开展了详细解读，同时结合具体情景，对纳税人缴费人普遍关注的实际问题进行解答。（来源：国税总局）

律师荐语：国家税务总局最新统计数据显示，今年1-10月份，全国新增减税降费及退税缓费约1.6万亿元，其中民营经济纳税人是税费优惠政策的主要受益对象，金额占比近75%。《延续优化完善的税费优惠政策汇编（2023年版）》的发布，可以使纳税人更加精准、有效地享受税费优惠政策，确保经营主体应知尽知愿享尽享。

境外资讯

1.英国将尽快签署2019年海牙公约

英国政府决定将尽快签署《2019年关于承认和执行外国民事或商事判决的海牙公约》。（来源：pinsent masons）

律师荐语：如果英国加入2019年海牙公约，企业未来能够更容易地在其他国家执行英国法院的裁决，或在英国执行外国法院做出的判决。

2.瑞士与美国的FATCA信息交换协议变更为互惠披露

瑞士和美国就美国海外账户税收遵从法案（FATCA）的实施重新展开谈判。（来源：STEP）

律师荐语：FATCA要求外国金融机构（FFI）向美国国税局（IRS）披露美国账户信息或向美国政府支付巨额罚款。此次谈判后，瑞士将有权从美国国税局获得瑞士持有的账户的详细信息。